Вход на сайт
Логин
Пароль
 
Навигация по сайту
Календарь
«    Июль 2017    »
ПнВтСрЧтПтСбВс
 
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
 

Популярные статьи

Облако тегов

Требуется для просмотраFlash Player 9 или выше.

Показать все теги
Архив статей
Сентябрь 2015 (5)
Август 2015 (10)
Июль 2015 (14)
Июнь 2015 (22)
Май 2015 (8)
Сентябрь 2012 (1)

В сети
Всего на сайте: 1
Гостей: 0
Пользователи: - отсутствуют
Роботы: Arraycrawl Bot
Реклама
Опрос на сайте

1С 7.7 обзор типовых решений
1С 7.7 конфигурирование
1С 8.х обзор типовых решений
1С 8.х конфигурирование
Бест Звит
Законодательные акты


Содержимое сайта (дерево рубрик)
Выплата зарплаты, уплата налогов, отчетность по НДФЛ 1С:Предприятие 8 » ЗУП для Украины

Выплату работникам

заработной платы можно выполнять наличными денежными средствами или перечислением на карточные счета сотрудников. Данные банковских карточек и о способе выплаты, который используется по умолчанию, вносят в базу документом «Ввод сведений о банковских карточках работников». Эта информация используется при создании ведомостей на выплату зарплаты. Если сведения о карточке не введены, то используется способ оплаты «Через кассу».

 

Выплата зарплаты, уплата налогов, отчетность по НДФЛ

 

В общем, вся вышеуказанная информация содержится в регистре сведений «Параметры выплаты ЗП работников».

Если зарплата выплачивается наличными средствами, то ее оформляют общей платежной ведомостью, или автоматически сформировав расходные кассовые ордера по сотрудникам. Суммы зарплат могут быть депонированы. Выплачивая зарплату можно автоматически сформировать пакет документов для перечисления в бюджет обязательных налогов и взносов, а если выплачивается аванс - то и рассчитать суммы, которые подлежат перечислению.

 

В «ЗУП» зарплата выплачивается в два этапа:

  • создаются платежные ведомости для фиксирования выплачиваемых каждому сотруднику сумм, печатаются выходные формы;
  • оформляются платежные документы для отображения взаиморасчетов с сотрудниками.

 

Платежные ведомости

Суммы, которые необходимо выплатить заносятся д. «Зарплата к выплате организаций». Также в этом документе фиксируются суммы дохода и НДФЛ приходящиеся на сумму выплаты: при полной выплате они равны суммам начислений и налога каждого работника, а при частичной – рассчитываются и заносятся на закладке «НДФЛ». Документ не создает движений (исключение вид выплаты «Закрытие периода»).

 

Выплата зарплаты, уплата налогов, отчетность по НДФЛ


Д. «Зарплата к выплате организаций» можно заполнить автоматически перечнем сотрудников или «по характеру выплаты». Виды выплат берутся из спр. «Виды выплат», где имеются предопределенные элементы со своими алгоритмами автозаполнения платежной ведомости, создания движения при проведении платежных документов.

 

Выплата зарплаты, уплата налогов, отчетность по НДФЛ


Если создается платежная ведомость для выплаты аванса или других межрассчетных выплат, то в д. «Зарплата выплате организаций» рассчитываются суммы НДФЛ и взносов в бюджет. При этом можно рассчитать и налоги, взносы путем «от обратного». Нужно ли рассчитать НДФЛ и взносы, а также способ расчета указывается в спр. «Виды выплат».

Суммы регулярно выплачиваемых авансов для автозаполнения д. «Зарплата к выплате организаций» вносят в регистр сведений «Авансы работникам организаций».

Учетные движения выплаты зарплаты создаются:

  • д. «Расходный кассовый ордер» - для выплаты через кассу:
    • расходный ордер на ведомость создается на основании д. «Зарплата к выплате организаций», в котором отмечена «выплаченность» зарплаты;
    • поименные расходные ордера создает обработка «Выплата зарплаты расходными ордерами»;
  • д. «Платежное поручение исходящее» - для перечисления в банк (на карточки). Создается на основании д. «Зарплата к выплате организаций».

Проводки по выплате зарплаты в разрезе работников, согласно платежной ведомости, формируются именно платежными документами.

Если в параметрах расчета зарплаты указано округление сумм выплат (например, до целого), то в ведомости не указываются копейки, они переходят на следующий месяц.

 

Перечисление налогов и взносов в бюджет и фонды

Какой бы ни был способ выплаты зарплаты, необходимо сформировать платежные поручения для уплаты в бюджет налогов и взносов.

Важно! В платежных поручениях обязательно должны быть ссылки на д-ты «Зарплата к выплате организаций», так как они кроме формирования ведомости на выплату зарплаты, выполняют задачи подготовки к перечислению сумм НДФЛ и Взносов в фонды социального страхования.

Указание таких ссылок инициирует движения в регистрах накопления «Взаиморасчеты по НДФЛ» или «Взаиморасчеты по Взносам в фонды», а это нужно для составления регламентированной отчетности. К тому же движения в регистре «Взаиморасчеты по НДФЛ» формируются в разрезе работников.

Пакет платежных поручений можно сформировать автоматически обработкой «Формирование платежных документов по взносам в фонды». Но перед этим нужно внести все сведения о платежных поручениях в регистр сведений «Параметры платежных документов по взносам в фонды», в котором задается счет бухгалтерского учета взноса (налога), платежные реквизиты.

 

Выплата зарплаты, уплата налогов, отчетность по НДФЛ

 

Для перечисления разных НДФЛ и взносов в фонды используются ссылки на ведомость с соответствующими значениями реквизита «Вид выплаты». Для перечисления НДФЛ на доход контрагентов - физических лиц предварительно должна быть создана ведомость, где вид выплаты «НДФЛ с контрагентов».

Кроме того, нужно использовать разные схемы документооборота для разных ситуаций.

 

Перечисление налога и взносов с начисленной заработной платы

Перечисление НДФЛ, который удержан с работника отображается платежным поручением со ссылкой на ведомость с видом выплаты «Очередная выплата» или «Очередная выплата с погашением долгов».

Перечисление начисленных взносов в фонды отражено платежным поручением со ссылкой на ведомость, с видом выплаты «Перечисление взносов ФОТ (очередная)» или «Перечисление взносов ФОТ (погашение долгов)». А значит, предварительно эту ведомость необходимо создать.

 

Перечисление НДФЛ и взносов с авансовых платежей

отображается платежным поручением со ссылкой на ведомость с видом выплаты «Аванс» или другое, где есть признак расчета взносов.

 

Отражение данных о заработной плате в отчете «1-ДФ»

Данный отчет создается на основании сведений регистра накопления «Взаиморасчеты по НДФЛ»:

  • «Сумма начисленного дохода (За)» - сумма начисленного за период заработка (значение ресурса «Доход» записей регистра вида «+»);
  • «Сумма удержанного налога: начислено (4а)» - сумма НДФЛ, удержанного с работника за период (значение ресурса «Налог» записей регистра вида «+»);
  • «Сумма выплаченного дохода (3)» - сумма дохода работника, занесенного в д. «Зарплата к выплате организаций», если проведены платежные поручения с видом операции «Перечисление налога» и ссылкой на ведомости (значение «Доход» записей регистра вида «-»);
  • «Сумма удержанного налога: перечислено (4)» - сумма НДФЛ, установленная в течение периода в д-ах «Зарплата к выплате организаций», если проведены платежные поручения с видом операции «Перечисление налога» и ссылкой на ведомости (значение «Налог» записей регистра вида «-»).
Выплата зарплаты, уплата налогов, отчетность по НДФЛ

Таким образом, перед формированием отчета «1-ДФ» необходимо сформировать д. «Зарплата к выплате организаций» на оплату сотрудникам и «Платежное поручение исходящее» на уплату налога со ссылкой на д. «Зарплата к выплате организаций». Только тогда в данном отчете будут видны суммы выплаченного дохода и перечисленного в бюджет налога на доходы сотрудников организаций.

Рисунок

 

Учет доходов для формирования «1-ДФ», не являющихся зарплатой

выполняется с помощью д. «Отражение взаиморасчетов с контрагентами в 1- ДФ», который можно заполнить:

  • Автоматически: контрагентами - лицами, в чью пользу удерживаются алименты. Автоматически устанавливается код дохода «29»;
  • Вручную: внести контрагентов - частных предпринимателей, с кодом дохода «14».

При этом может потребоваться только фиксация дохода (НДФЛ предприятие не уплачивало) или фиксация и дохода и НДФЛ. В первом случае используют д. «Отражение взаиморасчетов с контрагентами в 1-ДФ» с указанным контрагентом, кодом дохода и суммой дохода, которая в отчете будет видна как «Сумма начисленного дохода» и «Сумма выплаченного дохода».

Если нужно отражать доход и НДФЛ, то:

  • необходимо провести д. «Отражение взаиморасчетов с контрагентами в 1- ДФ», с указанным контрагентом, кодом дохода, суммой дохода и суммой НДФЛ. Начисление НДФЛ отражается движением в регистре накопления «Взаиморасчеты по НДФЛ». Указанные суммы в отчете будут отражаться как «Сумма начисленного дохода» и «Сумма удержанного налога (начислено)»;
  • нужно провести д. «Зарплата к выплате организаций» (вид выплаты «НДФЛ с контрагентов»), созданный на основании д. «Отражение взаиморасчетов с контрагентами в 1-ДФ»;
  • необходимо провести д. «Платежное поручение исходящее», где вид операции «Перечисление налога», со ссылкой на ведомость. Создать его можно вводя на основании д. «Зарплата к выплате организаций» д. «Формирование платежных документов по взносам в фонды». НДФЛ будет отражено движением в регистре накопления «Взаиморасчеты по НДФЛ». В отчете отразятся суммы «Сумма выплаченного дохода» и «Сумма удержанного налога (перечислено)».

 

Учет депонентов

Депонирование неполученной суммы выполняется документом «Зарплата к выплате организаций», где в реквизите «Выплаченность зарплаты» установить «Депонировано». Выплата такой задолженности выполняется аналогично зарплате (формируются платежные ведомости (код операции «Выплата депонента), проводятся платежные документы.)

Списание депонированных задолженностей с истекшим сроком исковой давности в доходы организации выполняется д. «Списание депонентов в доходы организации».

Отчет «Книга аналитического учета депонированной зарплаты» показывает состояние расчетов с депонентами за выбранный период.

 

Отражение результатов расчета в учете

 

В «ЗУП» предусмотрен механизм выгрузки данных в конфигурацию «Бухгалтерия для Украины» и механизм подготовки данных для формирования проводок. Основывается он на анализе результатов расчета (данных регистров расчета), и формировании проводок соответственно правилам, которые задал пользователь. В этом случае используется д. «Отражение зарплаты в регл учете», а шаблоны проводок находятся в спр. «Способы отражения зарплаты в регламентированном учете». Сама же выгрузка данных выполняется обработкой «Выгрузка данных в Бухгалтерию 8 для Украины».

 

Выплата зарплаты, уплата налогов, отчетность по НДФЛ


В спр. «Способы отражения зарплаты в регламентированном учете» сохранены «правила» автоматического отражения начисления зарплаты и взносов в фонды на ФОТ в учете. Элемент справочника описывает хозяйственную операцию, которую можно поставить в соответствие расчетным величинам. Фактически, в элементе справочника определяются параметры движения, которое должно быть сделано в соответствующем учете:

  • для бухгалтерского - счета Дебета/Кредита проводки и соответствующие им значения аналитики
  • для налогового - вид налоговой деятельности и статьи декларации по прибыли.

В справочнике есть предопределенные элементы, может быть дополнен пользователем. Каждая группа видов расчетов имеет свои правила описания хозяйственной операции.

Для отражения в налоговом учете начислений сотрудникам в справочнике указывают вид налоговой деятельности и статью декларации для отражения расходов по оплате труда.

Связь начислений (удержаний) и шаблонов проводок устанавливает пользователь. В регламентированном учете способ отражения зарплаты назначается: сотруднику (д. «Ввод сведений об учете основного заработка работников организаций»); виду расчета (форма вида расчета, реквизит «Отражение в бухучете») или конкретному начислению работника (д. «Ввод сведений об учете плановых начислений работников организаций»).

 

Выплата зарплаты, уплата налогов, отчетность по НДФЛ


Для операций по необязательным удержаниям соответствие способа отражения результатам расчета назначается: периодическому удержанию работника (д. «Ввод сведений о плановых удержаниях работников организации; виду расчета.

Для операций по удержанию НДФЛ способ отражения в учете назначается виду дохода работника в спр. «Виды доходов НДФЛ». Это соответствие заполнено и пользователю его не нужно корректировать.

Для операций по взносам в фонды при первом запуске конфигурации автоматически заполняется соответствие способа отражения его в учете каждому взносу. Это можно посмотреть на закладке «Отражение взносов» спр. «Способы отражения зарплаты в регламентированном учете».

 

Процесс отражения зарплаты в учете

Проводки по начисленной зарплате формируются д. «Отражение зарплаты в регламентированном учете». Кнопка «Заполнить» служит для автоматического заполнения документа данными расчета заработной платы, налогов и взносов в фонды. Перед этим необходимо полностью выполнить расчет зарплаты работникам организаций.

В табличных частях (кроме таб. части «Проводки») видим предполагаемое отражение в бухгалтерском и налоговом учете основных начислений, удержаний и взносов по каждому работнику и виду расчета. Данные табличных частей могут быть изменены пользователем.

При автозаполнении документа способы формирования проводок имеют такие приоритеты:

  • самый высокий - у способа, который назначен отдельному начислению сотрудника (д. «Ввод сведений об учете плановых начислений работников организаций»);
  • второй - у способа, назначенного виду расчета (план видов расчета);
  • третий - у способа, назначенного сотруднику (д. «Ввод сведений об учете основного заработка работников организаций»):
  • четвертый (последний) – «Способ отражения по умолчанию» (шаблон проводки из предопределенного элемента спр. «Способы отражения зарплаты в регламентированном учете»).

В таб. части «Проводки» отображаются сводные проводки по отражению зарплаты в бухгалтерском и налоговом учете, а также проводки, отражающие сдельный заработок, согласно данным сдельного наряда. Кнопка «Сформировать проводки» этой табличной части отобразит обновленные сгруппированные данные других табличных частей.

 

Выплата зарплаты, уплата налогов, отчетность по НДФЛ

 

Сдельный заработок в учете отображается исходя из счета учета и аналитики затрат, указанных в сдельном наряде. В плане видов расчета «Основные начисления организаций» для видов со способом расчета «Сдельный заработок» нужно поставить предопределенный способ отражения – «Не отражать в бухучете».

 

Проанализировать счета аналитики затрат, на которых отражены затраты на оплату труда можно отчетом «Отражение зарплаты в регламентированном учете».

 


Ключевые теги: ЗУП, НДФЛ, выплата, налоги
 
Уважаемый посетитель, Вы зашли на сайт как незарегистрированный пользователь. Мы рекомендуем Вам зарегистрироваться либо зайти на сайт под своим именем.

Другие новости по теме:

  • Пример полного цикла операций по расчету зарплаты
  • Управленческая заработная плата
  • Расчет НДФЛ и взносов в фонды. Индексация доходов работников
  • Управление персоналом: Начало работы
  • Регламентированная заработная плата. Общие принципы.


  • Copyright © 2009-2017.D&K. Украина онлайн